تعریف زود هنگام

جولیا کاگان یک روزنامه نگار مالی/مصرف کننده و سردبیر ارشد سابق ، امور مالی شخصی ، سرمایه گذاری است.

به روز شده در 22 ژانویه 2023 بازبینی شده بوسیله بررسی شده توسط ابونی هوارد

Ebony Howard یک حسابدار عمومی معتبر و یک متخصص مالیات ProCipbooks است. وی بیش از 13 سال در حرفه حسابداری ، حسابرسی و مالیاتی بوده و با افراد و شرکتهای مختلف در صنایع مراقبت های بهداشتی ، بانکی و حسابداری همکاری می کند.

واقعیت بررسی شده توسط واقعیت بررسی شده توسط رایان آیچلر

رایان آیچلر دارای مدرک B. S. B. A با تمرکز در امور مالی از دانشگاه بوستون است. او موقعیت هایی را در اختیار داشته و تجربه عمیقی با حسابرسی هزینه ، امور مالی شخصی ، املاک و مستغلات و همچنین بررسی و ویرایش واقعیت دارد.

عقب نشینی زودهنگام چیست؟

اصطلاح برداشت زودهنگام به حذف وجوه از یک سرمایه گذاری با مدت ثابت قبل از تاریخ مجاز اشاره دارد. برداشت زودهنگام از وسایل نقلیه سرمایه گذاری مانند سالیانه ، گواهی سپرده (CD) یا حساب های بازنشستگی واجد شرایط قبل از تاریخ سررسید می تواند انجام شود. انجام این کار می تواند منجر به پرداخت هزینه ها و مجازات ها به پول معوق مالیاتی شود که از حساب های پس انداز بازنشستگی خاصی قبل از 59 سالگی حاصل می شود.

غذای اصلی

• برداشت زودهنگام هنگامی اتفاق می افتد که وجوهی که در سرمایه گذاری های مدت ثابت کنار گذاشته شده اند ، زودرس انجام می شوند.
• برداشت های اولیه از ویژگی هایی مانند سالیانه ، سی دی ، بیمه عمر دائمی و حساب های بازنشستگی واجد شرایط است.
• انجام برداشت زودهنگام اغلب منجر به هزینه ها ، از جمله مجازات ها و مالیات های بدهکار می شود.
• قوانین فعلی IRS بیان می کند که برداشت زودهنگام در هر نقطه قبل از اینکه نجات دهنده 59 ساله از حساب های بازنشستگی واجد شرایط مانند 401 (k) باشد ، اتفاق می افتد.
• استثنائات خاصی وجود دارد که سرمایه گذاران مجازات و هزینه ای را برای برداشت زود هنگام از حساب های بازنشستگی خاص متحمل نمی شوند.

درک برداشت های زودهنگام

سرمایه گذاری های خاصی به گونه ای طراحی شده است که به سرمایه گذاران اجازه می دهد پول خود را رشد دهند. این امر به سرمایه گذاران نیاز دارد تا برای مدت معینی موافقت خود را برای قفل پول نقد خود داشته باشند. در موارد دیگر ، سرمایه گذاران برای بازنشستگی پول خود را پس انداز می کنند. وسایل نقلیه مانند CD پس از قفل کردن پول خود بین یک ماه یا چند سال قبل از بالغ شدن ، نرخ بهره تضمین شده را در اختیار سرمایه گذاران قرار می دهند. پول در حساب پس انداز بازنشستگی رشد می کند و مزایای مالیاتی و درآمد را در هنگام بازنشستگی در اختیار سرمایه گذاران قرار می دهد.

اما ممکن است زمانی فرا برسد که سرمایه گذار قبل از تاریخ بلوغ به پول نیاز داشته باشد. هنگامی که یک سرمایه گذار برداشت زودهنگام را انجام می دهد ، آنها به طور معمول به نوعی هزینه از پیش تعیین شده را متحمل می شوند. این هزینه به جلوگیری از برداشت های مکرر قبل از پایان دوره خروج زودرس کمک می کند. به همین ترتیب ، یک سرمایه گذار معمولاً فقط در صورت وجود نگرانی های مالی ، یا در صورت وجود استفاده قابل توجهی بهتر برای وجوه ، فقط برای برداشت های زودهنگام انتخاب می کند.

ملاحظات خاص

اگر آنها با یک نقطه خاص وجوه خود را پس بگیرند ، می توان یک دارنده حساب را مجازات کرد. توجه داشته باشید که این برداشت های زودهنگام نیست. درعوض ، به آنها حداقل توزیع (RMD) مورد نیاز گفته می شود.

به عنوان مثال ، در یک IRA سنتی ، SEP یا Simple IRA ، شرکت کنندگان در برنامه واجد شرایط باید تا اول آوریل پس از سال 73 سالگی ، شروع به عقب نشینی کنند. این قانون با تصویب قانون امن 2. 0 در دسامبر 2022 به اجرا در آمد. سن 72 سالگی برای هر کسی که سن آن را بین 1 ژانویه 2020 و 31 دسامبر 2022 قرار داد.

هر ساله بازنشسته باید براساس محاسبه RMD فعلی ، مبلغ مشخصی را پس بگیرد. این امر به طور کلی با تقسیم ارزش عادلانه بازار سال گذشته حساب بازنشستگی (FMV) بر اساس امید به زندگی تعیین می شود.

اگر یک سرمایه گذار نتواند RMD خود را بگیرد ، سرویس درآمد داخلی (IRS) مجازات 25 ٪ از ارزش برداشت از دست رفته را اعمال می کند. در صورت تصحیح اشتباه در تاریخ مجازات در صورت مجازات ، می توان هزینه را به 10 ٪ کاهش داد.

انواع برداشت های زودهنگام

پس انداز طولانی مدت

برخی از وسایل نقلیه پس انداز بلند مدت مانند CD دارای مدت ثابت مانند شش ماه ، یک سال یا تا پنج سال هستند. اگر پول داخل CD قبل از پایان این اصطلاح لمس شود ، پس اندازان در معرض مجازاتی قرار می گیرند که با نزدیک شدن به تاریخ بلوغ ، اغلب در شدت کاهش می یابد.

به عنوان مثال ، اگر در ماه دوم وجوه CD اولیه را نسبت به ماه بیستم برداشت کنید ، هزینه بسیار بیشتری را در اختیار شما قرار می دهید. برخی از بیمه نامه های زندگی و سالانه های معوق نیز دوره های قفل را در مرحله تجمع دارند که در صورت برداشت زود هنگام ، به عنوان یک اتهام تسلیم نیز در معرض مجازات ها قرار می گیرند.

حساب های سرمایه گذاری معوق مالیاتی

برداشت زودهنگام در مورد حساب های سرمایه گذاری معوق مالیاتی اعمال می شود. دو نمونه اصلی از این موارد سنتی IRA و 401 (k) است. در یک حساب بازنشستگی سنتی (IRA) ، افراد درآمد قبل از مالیات را به سمت سرمایه گذاری ها هدایت می کنند که می توانند معوق مالیاتی رشد کنند. به همین ترتیب ، هیچ سود سرمایه یا درآمد سود سهام تا زمان برداشت آن مالیات نمی شود. در حالی که کارفرمایان می توانند از IRA حمایت کنند ، افراد نیز می توانند این موارد را به صورت جداگانه تنظیم کنند. Roth IRA ها همچنین برای هرگونه رشد سرمایه گذاری در معرض مجازات های برداشت زودهنگام هستند ، اما بر اساس مانده های اصلی نیست.

در یک کارفرمای 401 (k) تحت حمایت کارفرما ، کارمندان واجد شرایط ممکن است سهم معافیت حقوق را بر اساس مبنای پس از مالیات و/یا پیش از مالیات انجام دهند. کارفرمایان این فرصت را دارند که از طرف کارمندان واجد شرایط ، مشارکت های تطبیق یا غیر انتخابی را در این طرح انجام دهند و همچنین ممکن است یک ویژگی تقسیم سود را اضافه کنند. مانند IRA ، درآمد در 401 (k) تعلق گرفت.

به عنوان مثال ، اگر دارنده یک IRA سنتی قبل از سن 59 سالگی عقب نشینی کند ، مبلغ آن در معرض مجازات زودهنگام 10 ٪ است و آنها باید هرگونه مالیات معوق را در آن زمان بپردازند. اما اگر عقب نشینی ممکن است از مجازات معاف باشد اگر یکی از این موارد را برآورده کند:

• وجوه برای خرید یا بازسازی خانه اول برای دارنده حساب یا عضو خانواده واجد شرایط (محدود به 10،000 دلار در هر طول عمر) است
• دارنده حساب قبل از بروز توزیع غیرفعال می شود
• یک ذینفع دارایی ها را پس از مرگ نگهدارنده حساب دریافت می کند
• دارایی برای هزینه های پزشکی که در صورتی که دارنده حساب بیمه کارفرمای خود را از دست بدهد ، بازپرداخت نشده است
• توزیع بخشی از یک برنامه پرداخت دوره ای قابل توجهی (SEPP) است
• برای هزینه های آموزش عالی استفاده می شود
• دارایی ها در نتیجه مالیات IRS توزیع می شوند
• این بازگشت به مشارکتهای غیر کسر است