یک شاخص پیشرفت برای تأمین اجتماعی

اندرو بیگز ، در حال حاضر دانشمند مقیم در موسسه سازمانی آمریکایی ، هنگام نگارش این مقاله با اداره تأمین اجتماعی بود. مارک سارنی و کریستوفر آر. تامبورینی با دفتر سیاست بازنشستگی ، دفتر بازنشستگی و سیاست معلولیت ، مدیریت تأمین اجتماعی هستند. سؤالات مربوط به تجزیه و تحلیل باید به ترتیب در 202-358-6295 یا 202-358-6109 به آنها هدایت شود.

قدردانی: نویسندگان آرزو می کنند از لاکشمی K. Raut ، لی کوهن ، دین لیمر ، دیو شوفنر ، دیوید پاتیسون و دیوید ویور بخاطر نظرات و پیشنهادات روشنگری خود در مورد پیش نویس های قبلی تشکر کنند. نویسندگان همچنین از نظرات ویراستاران بهره مند شدند.

یافته ها و نتیجه گیری های ارائه شده در این مقاله از نویسندگان است و لزوماً نمایانگر نظرات اداره تأمین اجتماعی نیست.

خلاصه و مقدمه

فرمول منافع تأمین اجتماعی تقریباً از زمان آغاز برنامه ، برخی از پیشرفت های پیشرفت را در بر گرفته است. در اوایل سال 1939 ، اصلاحات در قانون اصلی تأمین اجتماعی تصریح كرد كه مزایای ماهانه جایگزین بخش بالاتری از درآمد پیش از پیش برای افراد دارای درآمد كمتر در مقایسه با افراد دارای درآمد بالاتر است (مارتین و ویور 2005). در طول تاریخ برنامه ، کفایت سود - که از طریق یک فرمول سود مترقی - که با حقوق صاحبان سهام تعادل یافته است ، متعادل شده است ، هدفی که با مشارکت مزایا افزایش می یابد.

اگرچه سیستم بازنشستگی تأمین اجتماعی برای جایگزینی درصد بالاتری از درآمد برای کارگران کم درآمد و وابستگان آنها طراحی شده است ، 1 درجه ای که این برنامه در واقع به نتایج مترقی می رسد ، کمتر مشخص است. برای کمک به درک ما از این موضوع ، این مقاله یک اقدام جدید - یک شاخص پیشرفت - را برای برآورد پیشرفت برنامه بازنشستگی تأمین اجتماعی ارائه می دهد. هدف ما تهیه یک اندازه گیری خلاصه جامع و آسان برای ارزیابی برای ارزیابی میزان پیشرفت در تأمین اجتماعی در گروه ها و ارزیابی تغییرات احتمالی در پیشرفت سیستم در سراسر سیستم در نتیجه تغییر سیاست است.

پیشرفت تأمین اجتماعی را می توان به روش های مختلف توصیف کرد. برای اهداف این مقاله ، ما پیشرفت را به عنوان میزان افزایش مزایا نسبت به کمک های حقوق و دستمزد طول عمر برای مشارکت کنندگان پایین تر از مشارکت کنندگان بالاتر تعریف می کنیم. این تعریف می تواند مربوط به Musgrave and Thin's Note (1948) در مورد مالیات بر درآمد باشد:

به طور کلی توافق می شود که یک ساختار نرخ مترقی باشد که میانگین نرخ مالیات (یعنی بدهی مالیاتی به عنوان درصدی از درآمد) هنگام بالا رفتن از مقیاس درآمد افزایش یابد. متناسب در جایی که نرخ متوسط ثابت باشد. و در جایی که نرخ متوسط با افزایش درآمد کاهش می یابد ، رگرسیون است.

پیشرفت تحت برنامه تأمین اجتماعی ، که هم مالیات را مالیات می دهد و هم مزایا را تأمین می کند ، لزوماً پیچیده تر از مالیات بر درآمد است. در حالی که تعریف این مقاله از پیشرفت فقط یک رویکرد است و دیگران شایستگی دارند ، به نظر می رسد تعریفی که در اینجا مورد استفاده قرار می گیرد با طراحی برنامه تأمین اجتماعی سازگار است. 2

شاخص پیشرفت توزیع ارزش فعلی مزایای طول عمر را با توزیع ارزش فعلی مالیات های طول عمر مقایسه می کند. ما این شاخص را برای داده های میکروسیمولاسیون از درآمد مدل سازی اداره تأمین اجتماعی (SSA) در مدل نزدیک (MINT) استفاده می کنیم و پیشرفت را در زیر برنامه برای کسانی که بین سالهای 1926 و 2017 متولد شده اند تخمین می زنیم. 3 نتیجه نشان می دهد که تأمین اجتماعی بسیار پیشرفته استبه صورت زندگی ؛در حال حاضر ، این برنامه تقریباً در نیمی از پرداخت سود مستقیم متناسب با درآمد مشمول مالیات در طول عمر و پرداخت سود دلار مسطح برای هر بازنشسته قرار دارد. اگرچه پیشرفت این برنامه در دهه های اخیر کاهش یافته است ، اما پیش بینی می شود طبق این فهرست ، تقریباً در آینده ثابت بماند. به طور کلی ، این مقاله تحقیقات قبلی را با معرفی یک اقدام خلاصه جامع و قابل درک آسان که می تواند پیشرفت تأمین اجتماعی را در بین بازنشستگان فعلی و آینده یا در نتیجه تغییر سیاست ارزیابی کند ، گسترش می دهد.

اندازه گیری پیشرفت در تأمین اجتماعی

پیشرفت به طور کلی به عنوان تابعی از توزیع مجدد بین گروه های مختلف افراد ، برای اهداف تأمین اجتماعی به طور کلی در یک گروه تولد یکسان مفهومی است. 4 این برنامه هنگام بازگرداندن منابع از گروه های بالاتر تا پایین تر ، به عنوان مترقی به تصویر کشیده می شود. در حالی که بخش اعظم کارهای موجود در این زمینه ، این برنامه را تا حدودی مترقی در طول عمر نشان داده است (CBO 2006 ؛ Leimer 1999 ، 2003) ، مسئله این که آیا افراد کم درآمد در زیر برنامه بهتر از افراد بالا هستند و از چه راه هایی بهتر می شوند و از چه طریق، یک سوال باز باقی مانده است.

مهم است که از ابتدا بین پیشرفت و کاهش نابرابری درآمدی تشخیص دهیم (گوستمن و اشتاینمیر 2000 ؛ کورونادو ، فولرتون و شیشه 2000). همانطور که در بالا ذکر شد ، پیشرفت در این مقاله به عنوان درجه ای که افراد دارای کمک های حقوق و دستمزد پایین تر از مزایای طول عمر خود دریافت می کنند نسبت به افراد دارای کمک های بیشتر حقوق و دستمزد دریافت می کنند. اگرچه پیشرفت تمایل به کاهش نابرابری درآمدی خواهد داشت ، اما کاهش کلی نابرابری درآمدی نیز تابعی از اندازه برنامه است. به عبارت دیگر ، یک برنامه کوچک اما بسیار مترقی ممکن است برای کاهش نابرابری کلی درآمد نسبت به یک برنامه بزرگ اما متوسط مترقی کار کند. در اینجا ، ما فقط بر پیشرفت مزایا و مالیات ها تمرکز می کنیم ، در نتیجه کنترل اندازه تأمین اجتماعی نسبت به درآمد کلی را کنترل می کنیم و میزان کاهش تأمین اجتماعی نابرابری درآمد کلی را تجزیه و تحلیل نمی کنیم.

تعدادی از روشها می توانند برای ارزیابی میزان پیشرفت برنامه تأمین اجتماعی ، هر کدام دارای مزایا و محدودیت های خاص خود باشند. بسیاری از مطالعات سعی در ارزیابی پیشرفت تأمین اجتماعی با استفاده از نرخ های جایگزینی یا اقدامات با ارزش پول دارند. نرخ های جایگزینی میزان درآمد پیش از پیش از مزایای اولیه تأمین اجتماعی را اندازه گیری می کند. اگرچه برای اندازه گیری کفایت سود در بازنشستگی مفید است ، اما نرخ جایگزینی نمی تواند تفاوت در مزایای طول عمر را به خود اختصاص دهد. به عنوان مثال ، عوامل اقتصادی و جمعیتی و جمعیتی می توانند فرمول سود مترقی برنامه را جبران کنند. مطالعات اولیه مانند فریدن ، لیمر و هافمن (1976) و هارون (1977) توجه به این واقعیت را داشتند که میزان مرگ و میر دیفرانسیل در سطح درآمد ممکن است پیشرفت را که با نرخ جایگزینی سود اولیه تأمین اجتماعی شخص در بازنشستگی نشان می دهد جبران کند. در یک مطالعه جدیدتر با استفاده از رویکرد نماینده کارگر ، ساحل و دیویس (1998) استدلال کردند که آمریکایی های آفریقایی تبار ، در حالی که شاید به دلیل درآمد نسبتاً کم عمر ، نرخ جایگزینی بالاتری نسبت به سفیدپوستان دریافت کنند ، در واقع ممکن است به دلیل مرگ و میر بالاتر ، بازده کمتری از امنیت اجتماعی دریافت کنند. نرخ ها (همچنین به گرت 1995 و پانیس و لیلارد 1996 مراجعه کنید). 5 علاوه بر این ، اقدامات نرخ جایگزینی جایگزین بی شمار (میچل و فیلیپس 2006) می توانند منجر به سردرگمی بین مطالعات شوند.

در مقابل ، اقدامات با ارزش پول با ارزیابی تعادل بین مزایای طول عمر دریافت شده در برابر مالیات های طول عمر پرداخت شده تحت این برنامه ، یک رویکرد طول عمر را انجام می دهد. رویکردهای متنوعی ارزیابی می کنند که آیا ذینفعان "ارزش پول خود را تحت تأمین اجتماعی دریافت می کنند ، از جمله نرخ داخلی بازده کمک های انباشته شده ، ارزش خالص فعلی تخفیف مالیات و مزایا و نسبت ارزش های فعلی تخفیف مزایا به مالیات. 6 به طور کلی ، اقدامات با ارزش پول تمایل به نتایج آموزنده تر نسبت به نرخ جایگزینی به تنهایی از نظر پیشرفت دارد زیرا آنها مالیات های پرداخت شده و مزایای دریافت شده را به خود اختصاص می دهند.

توجه داشته باشید که هر دو نرخ جایگزینی و اقدامات با ارزش پول ، پیشرفت را به تنهایی اندازه گیری نمی کنند ، بلکه اقداماتی هستند که نتایج آنها باید در بین شاخص های بهزیستی اقتصادی مقایسه شود تا سطح پیشرفت را تعیین کند. یک استراتژی مشترک مقایسه نرخ جایگزینی کارگران "سبک" یا "فرضی" از پروفایل های مختلف درآمد (مانند درآمد کم ، متوسط یا بالا) است. اگر نرخ جایگزینی با کاهش درآمد یا درآمد افزایش یابد ، این برنامه به عنوان مترقی توصیف می شود. با این حال ، این رویکرد کارگر تلطیف شده ، تنوع کامل نتایج طول عمر را در بر نمی گیرد ، بنابراین نتایج ممکن است لزوماً نماینده جمعیت مورد مطالعه در نظر گرفته نشود.

یک روش متداول برای ارزیابی پیشرفت با استفاده از اقدامات با ارزش پول ، تجزیه نتایج برای یک جمعیت نماینده توسط پنجه های درآمد است. اگر میانگین نرخ بازده داخلی یا نسبت سود/مالیات برای افراد در طول عمر بالا پایین تر از درآمد کم زندگی باشد ، می توان این سیستم را به عنوان مترقی ترسیم کرد. مطالعاتی از قبیل کوهن ، استوئرل و کاراسو (2001 ، 2002) ، که از توزیع مجدد فوق العاده مترقی از گروه های با درآمد بالاتر تا پایین خبر دادند ، تمایل به پیروی از این رویکرد دارند. اقدامات با ارزش پول نیز اغلب در رابطه با خصوصیات اجتماعی و جمعیتی مانند آموزش ، نژاد و رابطه جنسی مورد بررسی قرار می گیرد. در این راستا ، لیمر (2003) از داده های اداری تأمین اجتماعی برای مقایسه سود/مالیات زنان و نرخ بازده داخلی با مردان استفاده می کند. 7

اقدامات با ارزش پول در ارزیابی درمان یک فرد و گروه های خاص توسط برنامه تأمین اجتماعی بسیار مفید است. شکستن نتایج به ارزش پول توسط زیر گروه های مختلف می تواند به توضیح بازده دیفرانسیل در تأمین اجتماعی کمک کند. با این حال ، در بعضی مواقع می توان تشخیص داد که آیا این برنامه به طور کلی مترقی است یا خیر. به عنوان مثال ، ارزش پول را با استفاده از پنج درآمد بررسی کنید. اگر نسبت مزایا به مالیات به طور قابل توجهی برای دومین کمترین کوینتیل افزایش یابد اما برای کمترین میزان کمی کاهش یابد ، هنوز مشخص نیست که آیا پیشرفت کلی افزایش یافته یا کاهش یافته است. علاوه بر این ، می توان تغییرات زیادی در ارزش های با ارزش پول در quintiles درآمدها وجود داشت ، که بدون تجزیه و تحلیل دقیق تر نتایج ، کشف نمی شود. این با یک تغییر سیاست نشان داده شده است که در آن نیمی از پایین ترین کمترین کوینتیل باعث افزایش ارزش پول می شود ، در حالی که نیمه پایین یک ضرر را تجربه می کند. در چنین مواردی ، که در عمل غیر معمول نیستند ، تأثیر بر پیشرفت متوسط مبهم خواهد بود.

برای پرداختن به برخی از ابهامات ذکر شده در بالا ، رویکرد دیگر ایجاد اقدامی است که یک معیار واحد از پیشرفت را ایجاد می کند. برای این منظور ، Coronado ، Fullerton و Glass (2000) نسبت مالیات پس از مالیات به درآمد کل قبل از مالیات را محاسبه می کنند ، و این نشانگر پیشرفت در میزان افزایش نسبت نسبت از یا کمتر از 1 است. ابزار برای تحلیلگران سیاست ، زیرا این تعداد واحد برای پیشرفت را فراهم می کند ، که مقایسه ها را آسان تر می کند و اندازه گیری توزیع کل دلار در کل جمعیت را ارائه می دهد ، نه اینکه مقایسه اقدامات فردی (به عنوان مثال نرخ بازده کارگر) برای جمعیت های مختلفبخش ها

با این حال ، رویکرد Coronado ، Fullerton و Glass چگونگی تأثیر تأمین اجتماعی بر پیشرفت درآمد کل ("پیشرفت خارجی") را به جای پیشرفت مزایا نسبت به مالیات (پیشرفت "داخلی") ، که تمرکز این مقاله است ، اندازه گیری می کند. اگرچه برای بسیاری از سؤالات تحقیقاتی مطلوب است ، رویکرد Coronado ، Fullerton و Glass به اندازه مزایا اجازه می دهد تا بخش عمده ای از این اثر را هدایت کند ، به طور بالقوه نتایج ضد انعطاف پذیر را تولید می کند. به عنوان مثال ، یک مزیت کوچک و بسیار مترقی ، مانند درآمد امنیت تکمیلی (SSI) ، ممکن است تأثیر ناچیزی در پیشرفت توزیع درآمد داشته باشد. اگرچه سطح مزایای متوسط بدیهی است که برای سیاست گذاران با پیامدهای مهم برای رفاه عمومی سؤال مهمی است ، ما در اینجا برای اندازه گیری پیشرفت پیشرفت مزایا از میزان مزایای ارائه شده انتخاب می کنیم.

شاخص پیشرفت تأمین اجتماعی

در این مقاله یک اقدام جدید به عنوان یک شاخص پیشرفت برای تکمیل اقدامات موجود از پیشرفت ارائه شده است. این شاخص اندازه گیری خلاصه ای از پیشرفت مالیات و مزایا را به صورت زندگی ارائه می دهد. این شاخص می تواند یک اندازه گیری بصری برای سیاستگذاران باشد زیرا در اصل یک سنج دماسنج مانند برای پیشرفت فراهم می کند.

مقادیر شاخص به طور کلی از 0 تا 1 متغیر است و امکان مقایسه آسانتر پیشرفت را بر اساس سیستم در سطح سیستم فراهم می کند. مقدار 0 نشان دهنده توزیع مجدد نیست: مزایای طول عمر دقیقاً متناسب با کمک های طول عمر است. این را می توان با یک برنامه بازنشستگی مشارکت تعریف شده خالص (DC) بدون آنوتیزم برابر کرد. مقدار 1 نشان دهنده یک سناریوی شدید است که در آن تمام مالیات ها توسط فرد بالاترین درآمد و کلیه مزایای دریافت شده توسط فرد کم درآمد پرداخت می شود. 8

شاخص پیشرفت با استفاده از منحنی های لورنز سازگار برای نشان دادن توزیع پرداخت مالیات تأمین اجتماعی در طول عمر و درآمدهای مربوط به مزایای تأمین اجتماعی در طول عمر ساخته شده است. نمودار 1 چنین منحنی هایی را با استفاده از داده های تلطیف شده نشان می دهد. افراد بر اساس مالیات بر طول عمر خود طبقه بندی می شوند و محور افقی نشانگر درصد تجمعی کل مالیات های طول عمر پرداخت شده است در حالی که محور عمودی نشان دهنده درصد تجمعی کل مزایای طول عمر است. 9 بنابراین ، یک نکته مشخص در خط نشان می دهد که افرادی که X درصد از کل مالیات های طول عمر را پرداخت می کنند ، درصد Y از کل مزایای طول عمر را دریافت می کنند. خطی با شیب 1 ، با عنوان "خط بدون توزیع مجدد" ، برنامه ای را نشان می دهد که در آن مزایای طول عمر دقیقاً متناسب با مالیات های طول عمر است. یک منحنی بالاتر از خط بدون توزیع ، نشان دهنده پیشرفت است ، زیرا نشان می دهد که افراد یا خانوارهایی که درصد مشخصی از کل مالیات ها را پرداخت می کنند ، بیش از این درصد از کل مزایا دریافت می کنند. منحنی زیر خط بدون توزیع مجدد نشان دهنده رگرسیون است.

منحنی امکان نمایش بصری از توزیع مزایا نسبت به مالیات را فراهم می کند. به عنوان مثال ممکن است بگوییم که افرادی که 20 درصد پایین از کل مالیات ها را پرداخت می کنند ، 35 درصد از کل مزایا را دریافت می کنند و این نشانگر پیشرفت است.

علاوه بر این ، از این منحنی ها می توان یک اندازه گیری مختصر مشابه با ضریب جینی را محاسبه کرد. این اندازه گیری خلاصه-شاخص پیشرفت-برابر با منطقه زیر منحنی است که بر اساس منطقه زیر خط بدون توزیع مجدد تقسیم می شود ، منهای 1. اگر منطقه زیر خط بدون توزیع مجدد A و منطقه زیر منحنی Bمقدار شاخص برابر با [B A] - 1 است. از آنجا که مساحت A با تعریف نیمی از کل است ، این عبارت به [B 0. 5]-1 = 2 B-1 ساده می شود. بنابراین ، اگر منحنی لورنز خط بدون توزیع مجدد را پوشانده باشد ، نشان می دهد که مزایای دریافت شده دقیقاً متناسب با مالیات های پرداخت شده است ، شاخص پیشرفت با 0 برابر خواهد بود. یک مقدار شاخص مثبت نشان دهنده پیشرفت است در حالی که یک شاخص منفی نشان دهنده رگرسیون است.

محدودیت ها و احتیاط ها

شاخص پیشرفت را می توان به عنوان یک دماسنج مشاهده کرد: این یک اندازه گیری واحد نسبت به مقیاس به راحتی قابل درک را فراهم می کند. این یک اندازه گیری کامل نیست ، دقیقاً همانطور که یک دماسنج لرز باد ، رطوبت یا سایر عوامل مرتبط را اندازه گیری نمی کند. برخی از محدودیت های شاخص پیشرفت در زیر بیان شده است.

با توجه به داده های سطح جمعیت ارائه شده توسط یک مدل میکروسیمولاسیون یا یک مجموعه داده معادل ، محاسبه شاخص پیشرفت نسبتاً ساده است. با این حال ، سؤالات مهم در مورد مزایا و مضرات شاخص پیشرفت نسبت به سایر رویکردهای موجود یا بالقوه باقی مانده است. برخی از اقدامات پیشرفت در تلاش برای صرفاً توصیفی است. برخی دیگر عملکردهای صریح رفاه اجتماعی را در بر می گیرند ، به گونه ای که می توان نتایج خاصی را "بهتر" یا "بدتر" از دیگران توصیف کرد. ما چنین ادعاهایی را برای شاخص پیشرفت ارائه نمی دهیم. 10

باید تأکید کرد که در حالی که تجزیه و تحلیل سیاست تأمین اجتماعی فاقد یک اندازه گیری به راحتی قابل استفاده در پیشرفت کلی سیستم است ، معرفی این شاخص به این معنی نیست که دیگر نباید از اقدامات خلاصه یا تفکیک شده از پیشرفت استفاده شود. شاخص پیشرفت به گونه ای طراحی شده است که دیدگاه کلی از میزان توزیع مجدد در برنامه تأمین اجتماعی و کمک به تجزیه و تحلیل چگونگی پیشرفت پیشرفت از طریق تغییر در سیاست ها و ویژگی های جمعیت شرکت کننده ارائه شود. سایر نتایج توزیع نیز مورد توجه است ، بنابراین ممکن است اقدامات متنوعی برای تجزیه و تحلیل کامل از پیشرفت تأمین اجتماعی مورد نیاز باشد. علاوه بر این ، تمام اقدامات پیشرفتی شامل قضاوت های ارزش ، ضمنی یا صریح است که بر میزان پیشرفت که اندازه گیری می شود ، تأثیر می گذارد ، چگونه ممکن است پیشرفت در تغییرات در سیاست یا ویژگی های جمعیت تأثیر بگذارد و میزان پیشرفت آن مطلوب باشد. شاخص پیشرفت و رویکرد ضریب منحنی/جینی لورنز که بر اساس آن بنا شده است ، در معرض تعدادی از انتقادات قرار دارد که برخی از آنها در زیر آمده است.

شاخص پیشرفت میزان تفاوت توزیع مزایا و مالیات ها را اندازه گیری می کند. سایر اقدامات جامع پیشرفت در سایر عوامل متمرکز است. به دنبال Musgrave و Thin (1948) ، بسیاری پیشرفت را به عنوان میزان تأثیر یک برنامه بر توزیع کلی درآمد تعریف می کنند. 11 طبق این استاندارد ، اندازه نسبی یک برنامه به عنوان منبع درآمد ممکن است به اندازه شیب مزایای خالص نسبت به درآمد طول عمر برای پیشرفت آن مهم باشد. شاخص پیشرفت ارائه شده در اینجا متغیر به مقیاس مزایای ارائه شده است. به این معنی که ، هیچ داوری در مورد سطح کلی مالیات های تعیین شده یا مزایای تأمین اجتماعی ، قضاوت نمی کند ، اما فقط به میزان پیشرفت در سطح معینی از مالیات ها و مزایا اشاره دارد. در عمل ، البته ، تصمیمات سیاسی در مورد پیشرفت مطلوب مزایا از تصمیمات مربوط به سطح متوسط مزایا یا مالیات ، چه از نظر مالی عمومی و چه از رفاه اجتماعی ، متمایز نیست. گفته می شود ، هیچ روش روشنی برای سنجش تعامل بین سطح و پیشرفت برنامه های مالیات/سود وجود ندارد.

یکی از دلایلی که سیاستگذاران به پیشرفت در تأمین اجتماعی یا سایر برنامه های دولت اهمیت می دهند این فرض است که افراد با درآمد پایین ارزش رفاه بیشتری را از یک دلار اضافی نسبت به افراد با درآمد بالاتر به دست می آورند. شاخص جینی یا شاخص پیشرفت بر اساس آن ، صریحاً برای کاهش سودهای حاشیه ای پول را به خود اختصاص نمی دهد. همانطور که کیفر (1984) خاطرنشان می کند ، شاخص جینی به نقل و انتقالات درآمد بین افراد بر اساس رتبه خود در توزیع درآمد پاسخ می دهد ، نه بر سطح نسبی درآمد آنها. 12 اگرچه این به وضوح محدودیتی برای شاخص جینی و شاخص پیشرفت است ، اما از این واقعیت ناشی می شود که هیچ عملکرد رفاه اجتماعی توافق شده ای وجود ندارد که بتواند برای این سؤالات اعمال شود. شاخص جینی یک اندازه گیری بسیار متداول از پیشرفت است و ما معتقدیم که کاربرد آن در اینجا درک توزیع مجدد تأمین اجتماعی را تقویت می کند ، حتی محدودیت های آن را تصدیق می کند.

ارزش شاخص پیشرفت نیز به توزیع درآمد در جمعیت حساس است. به عنوان مثال ، اگر هر فرد دقیقاً همان درآمد طول عمر را داشته باشد ، شاخص پیشرفت با وجود این واقعیت که پیشرفت در فرمول سود برنامه فراخوانده می شود ، پیشرفت کم و یا پیشرفت کلی را نشان می دهد. به عبارت دیگر ، افزایش یا کاهش در نابرابری درآمد در جمعیت ، حتی در صورت عدم وجود تغییرات سیاست ، پیشرفت اندازه گیری شده را افزایش یا کاهش می دهد. در رابطه با توزیع درآمد ، رویکرد ما اثرات درآمد بالاتر از حداکثر مشمول مالیات بر قانون فعلی را اندازه گیری نمی کند ، مطابق با ساختار برنامه تاریخی تأمین اجتماعی تأمین مالیات و پرداخت مزایا فقط درآمدهای تا یک کلاه. با این حال ، شاخص پیشرفت ، اثرات تغییرات در حداکثر مشمول مالیات را به خود اختصاص می دهد ، زیرا این می تواند بر پرداخت مالیات و درآمدهای سود تأثیر بگذارد.

به طور مشابه ، تغییر در ساختارهای خانگی و سایر عوامل می تواند پیشرفت اندازه گیری شده را تغییر دهد. این تأثیرات را می توان در محاسبات پیشرفت تأمین اجتماعی با گذشت زمان مشاهده کرد: حتی با پارامترهای ثابت سیاست ، پیشرفت در طول زمان به دلیل تغییر در جمعیت مشمول آن سیاست ها ، تا حدودی تغییر می کند.

این شاخص همچنین یک دیدگاه استاتیک از تأثیر تغییرات سیاست در متغیرهای کلان اقتصادی را فرض می کند. به عنوان مثال ، تغییر در سیاست می تواند انگیزه های کار یا صرفه جویی را تغییر دهد ، که این امر باعث تغییر درآمدها و مزایای طول عمر یا نرخ بهره مورد استفاده برای تخفیف آنها می شود. این اثرات بازخورد می تواند عواقب دیگری برای پیشرفت داشته باشد که در اینجا اندازه گیری نمی شود.

شاخص پیشرفت با برخی از اقدامات دیگر پیشرفت متفاوت است ، زیرا کل مالیات های پرداخت شده به کل مزایای دریافت شده را مربوط می کند ، در حالیدرصدی از درآمد مادام العمر. علاوه بر این ، رویکرد منحنی لورنز امکان بیان به راحتی قابل درک از پیشرفت را فراهم می کند ، مانند مالیات دهندگان که X درصد پایین از کل مالیات های دریافت کننده درصد Y از کل مزایا را پرداخت می کنند. بر اساس مزایای خالص یک عبارت قابل مقایسه وجود ندارد که به راحتی قابل درک باشد. به همین ترتیب ، شاخص پیشرفت امکان بیان پیشرفت کلی را در یک مقیاس صفر به یک قابل درک ، که اقدامات دیگر ممکن است یا قادر به انجام آن نباشد ، امکان پذیر است.

سرانجام ، لازم به ذکر است که سطح مزایای طول عمر دریافت شده توسط افراد تابعی از ماندگاری آنها است. بنابراین ، همانطور که در بالا ذکر شد ، مرگ و میر دیفرانسیل بر اساس درآمد می تواند برخی از پیشرفت های ظاهری در برنامه تأمین اجتماعی را خنثی کند. برخی ممکن است استدلال کنند که اثرات مرگ و میر دیفرانسیل نباید به عنوان بخشی از پیشرفت سیستم اندازه گیری شود ، زیرا ساختار سالانه مزایای بازنشستگی تأمین اجتماعی بیمه ارزشمندی را در برابر دارایی های بیش از حد فراهم می کند و این ساختار حتی می تواند برای افراد دارای رفاه حتی برای افراد دارای پایین تر باشد.-باین زندگی. 13 با این حال ، تا حدی که امید به زندگی بر اساس یک عامل قابل پیش بینی و قابل اندازه گیری مانند درآمد مادام العمر متفاوت است ، ساختار سالانه تأمین اجتماعی می تواند برای پاسخگویی به آن تغییر یابد. بنابراین ، کنار گذاشتن این واقعیت که بیشتر مطالعات در مورد پیشرفت تأمین اجتماعی شامل تأثیر مرگ و میر دیفرانسیل است ، نادیده گرفتن اثرات تفاوت مرگ و میر قابل پیش بینی بر مزایای طول عمر ، اطلاعات را به طور بالقوه برای سیاست گذاران از بین می برد. این به عنوان یک یادآوری است که یک عملکرد صریح رفاه اجتماعی ممکن است نتایج متفاوتی از شاخص پیشرفت ارائه شده در اینجا ایجاد کند.

با استفاده از مدل نعنا برای تجزیه و تحلیل پیشرفت

Mintex جمعیت را فراتر از ساختار اصلی "نزدیک" خود گسترش می دهد تا گروه های تولد 1973-2017 را شامل شود. Mintex از داده های بررسی فعلی جمعیت (CPS) و پیش بینی سرشماری برای مطابقت با افراد هدف با جمعیت اهدا کننده از گروه گروه 1960-1964 در نعناع 4 استفاده می کند. در حالی که این گروه های جوانتر بر اساس الگوهای کسب شده مشاهده شده از آن دسته از "نزدیکترین همسایگان" متولد شده در سالهای 1960-1964 پیش بینی می شوند ، دوباره ، ماهیت انتخابی دکوراسیون داغ در تفاوت های متقابل پیش بینی شده در جمعیت شناسی ، دلبستگی نیروی کار زنان ، الگوهای درآمد، مرگ و میر و سایر خصوصیات.

انتخاب روش شناختی

ما تعدادی از تصمیمات روش شناختی ساده را می گیریم که بر نتایج تأثیر می گذارد. اول ، تجزیه و تحلیل ما با استفاده از شاخص پیشرفت در افراد غیر قابل تحمل متولد شده بین سالهای 1941 تا 1945 و در سنین 62-66 سالگی در سال 2007 شروع می شود. برای بررسی پیشرفت پیشرفت برای عناصر بازنشستگی و معلولیت برنامه تأمین اجتماعی به طور مشخص. تصمیم برای محدود کردن تجزیه و تحلیل ما برای کسانی که برای بازنشستگی زنده مانده اند ، پیشرفت اندازه گیری شده را افزایش می دهد ، زیرا افرادی که قبل از بازنشستگی می میرند درآمد عمر کمتری دارند و درآمدهای سود کمتری نسبت به بازنشستگان دارند. در حالی که تجزیه و تحلیل از افرادی که قبل از ادعای مزایا می میرند ضروری است ، و همچنین از اعضای خانواده ای که ممکن است واجد شرایط مزایای بازمانده باشند ، ما معتقدیم که در این مورد محدود کردن کسانی که در سن بازنشستگی زنده می مانند با ماهیت بیمه اجتماعی سازگار استبرنامه

سوم ، ما از رویکرد مشترک برای محاسبه ارزش فعلی مزایا و مالیات های طول عمر استفاده می کنیم. رویکرد مشترک به طور متوسط مزایا و مالیات های مشاهده شده برای یک زن و شوهر در هر سال که ازدواج می کنند ، به طور متوسط و از این طریق کنترل تفاوت در ساختار خانگی و نابرابری درآمدی بین همسران را کنترل می کند. این رویکرد تمایل به کاهش پیشرفت اندازه گیری شده است ، زیرا توزیع مجدد واقعی بین اعضای با درآمد بالاتر و پایین در همان خانواده را اندازه گیری نمی کند. با این حال ، اگر فرض کنیم که همسران تمایل دارند بارهای و مزایای مشارکت در برنامه تأمین اجتماعی را به اشتراک بگذارند ، این مناسب به نظر می رسد.

پنجم ، ما مزایا و مالیات را با نرخ بهره مؤثر به دست آمده توسط صندوق های اعتماد تأمین اجتماعی تخفیف می دهیم. برای سالهای آینده ، از پیش بینی میانی از گزارش معتمدان تأمین اجتماعی 2004 استفاده می شود. انتخاب سری نرخ بهره می تواند بر نتایج توزیع تأثیر بگذارد. اگر معتقدیم که برنامه تأمین اجتماعی بر ناکارآمدی در بازارهای خصوصی غلبه می کند ، مانند عدم وجود بیمه در برابر دستمزد کم زندگی یا انتخاب نامطلوب در بازارهای سالانه ، می توان نرخ تخفیف پایین تر را توجیه کرد. نرخ بهره بالاتر می تواند براساس خطر سیاسی برنامه ، به ویژه با توجه به کمبودهای بودجه آینده توجیه شود. در آزمایشات با استفاده از ارزش نرخ بهره بالا یا پایین پیش بینی شده از گزارش معتمدان تأمین اجتماعی (هیئت امنای 2004) ، تأثیرات بر پیشرفت اندازه گیری متوسط بود. 20

برای حفظ هم ارزی بین گروههای مختلف تولد مورد استفاده در تجزیه و تحلیل ، مالیات و مزایای طول عمر ابتدا بر اساس ارزش فعلی از سن 62 سالگی محاسبه می شود ، سپس دستمزد را به یک سال مشترک فهرست می کند. این فرآیند از تحریف در نتایج ناشی از افزایش متوسط دستمزد از گروه به کوهورت جلوگیری می کند.

پیشرفت تأمین اجتماعی برای بازنشستگان اخیر

نتایج مربوط به گروه تولد 1941-1945 در نمودار 2 نمایش داده می شود. نمودار 2 نشان می دهد که افرادی که 50 درصد پایین از کل مالیات ها را پرداخت می کنند ، تقریباً 61 درصد از کل مزایا را دریافت می کنند. ارزش شاخص پیشرفت طبق قانون فعلی برای افراد متولد شده بین سالهای 1941 و 1945 0. 16 است. از نظر ما ، این نشان می دهد که تأمین اجتماعی بین افراد متوسط و بالاتر از حد متوسط ، از نظر متوسط پیشرونده است. توصیف یک سطح معین از پیشرفت به عنوان متوسط یا در غیر این صورت داوری ذهنی است. برای کمک به انجام این داوری ها ، بخش زیر چندین معیار تلطیف شده را ارائه می دهد.

نمودار 2. پیشرفت تأمین اجتماعی برای بازنشستگان اخیر: منحنی لورنز برای اعضای گروه تولد 1941-1941 که برای ادعای مزایای بازنشستگی زنده مانده اند

پیشرفت طبق قانون فعلی در مقایسه با دو برنامه سبک شده

در حالی که خط عدم توزیع مجدد ذکر شده در بخش قبل ، زمینه ای را برای درک اینکه آیا این برنامه مترقی است ، ارائه می دهد ، مقایسه این برنامه با نمونه های شهودی تر در امتداد پیوستار پیشرفت مفید است. به همین دلیل ، ما مقادیر شاخص را برای قانون فعلی با دو سیاست تلطیف شده مقایسه می کنیم که برای نشان دادن "کتابهای" بصری "پیشرفت" طراحی شده است. اولین مورد پرداخت سالیانه مسطح است که در آن هر فرد بدون در نظر گرفتن درآمد قبل از بازنشستگی ، پرداخت سود دوره ای مشابه را دریافت می کند. این مزیت دلار مسطح شبیه به "حقوق بازنشستگی جهانی" است که در چندین کشور در حال توسعه به کار می رود. 21 مورد دوم یک برنامه مشارکت خالص (DC) است که در آن هر فرد براساس سرمایه گذاری درصدی از درآمد خود در هنگام کار ، مبلغی را در بازنشستگی دریافت می کند. فرض بر این است که این مبلغ ناچیز نیست.

نمودار 3 منحنی های پیشرفت را برای یک مزیت دلار مسطح و برای یک برنامه DC خالص نشان می دهد. 22 مزایای دلار مسطح باید به طور قابل توجهی مترقی تر از برنامه مزایای فعلی باشد ، که مقررات سهام آن بر اساس درآمد قبلی ، مزایای کل را افزایش می دهد. با توجه به مزایای دلار مسطح ، نرخ جایگزینی و نرخ بازده داخلی عملکرد معکوس درآمدها خواهد بود ، زیرا افزایش درآمدها باعث افزایش مزایا نمی شود. منحنی پیشرفت این مسئله را از بین می برد ، و برای تأمین اجتماعی فعلی قانون ، بالاتر از آن قرار دارد. براساس رویکرد مزایای مسطح ، افرادی که 50 درصد از کل مالیات ها را پرداخت می کنند ، 71 درصد از کل مزایا را دریافت می کنند ، در مقابل 61 درصد تحت تأمین اجتماعی. به همین ترتیب ، مزیت دلار مسطح مقدار شاخص پیشرفت 0. 33 را تولید می کند ، در مقایسه با 0. 16 برای برنامه تأمین اجتماعی قانون فعلی.

نمودار 3. پیشرفت تأمین اجتماعی در مقایسه با گزینه های سبک شده: منحنی های لورنز برای منافع مسطح دلار ، تأمین اجتماعی قانون فعلی و برنامه مشارکت تعریف شده (DC) برای اعضای گروه تولد 1941-1941 که برای ادعای مزایای بازنشستگی زنده مانده اند

اگرچه این مقایسه با توجه به این احتمال که پیشرفت از یک عملکرد غیر خطی پیروی کند ، ساده نیست ، اما ارزش شاخص پیشرفت قانون فعلی 0. 16 تقریباً در نیمه راه بین یک مقدار سود دلار مسطح 0. 33 و یک برنامه DC خالص صفر قرار دارد. این مقایسه توانایی شاخص پیشرفت را نشان می دهد نه تنها سطح مطلق پیشرفت پیشرفت بلکه تفاوت بین فرمول های مختلف سود یا بین جمعیت های مختلف را به روشی نسبتاً ساده و قابل درک نشان می دهد.