نسبت مالی

نسبت های مالی شاخص های عملکرد مالی شرکت ها است. نسبت های مختلف مالی حاکی از نتایج شرکت ، ریسک های مالی و کارآیی کار ، مانند نسبت نقدینگی ، نسبت گردش دارایی ، نسبت سودآوری عملیاتی ، نسبت ریسک تجاری ، نسبت ریسک مالی ، نسبت ثبات و غیره است.

فهرست مطالب

لیست 28 نسبت مالی برتر با فرمول ها و انواع

در زیر انواع و لیست نسبت های مالی با فرمول ها وجود دارد: -

1. نسبت فعلی
2. نسبت سریع
3. نسبت نقدینگی مطلق
4. نسبت نقدی
5. نسبت گردش مالی گردش مالی موجودی نسبت گردش مالی نسبت گردش مالی ، اندازه گیری سرعت شرکت در یک دسته از موجودی های فعلی و تبدیل آنها به فروش است. نسبت بالاتر نشان می دهد که محصول شرکت تقاضای زیادی دارد و به سرعت به فروش می رسد ، در نتیجه هزینه های مدیریت موجودی کمتری و درآمد بیشتر. بیشتر بخوانید
6. نسبت گردش مالی مطالبات
7. نسبت گردش مالی سرمایه
8. نسبت گردش مالی دارایی
9. نسبت سرمایه در گردش خالص
10. چرخه تبدیل نقدی
11. حاشیه درآمد
12. بازگشت سرمایه گذاری
13. بازده حقوق صاحبان سهام
14. سود هر سهم
15. اهرم عملیاتی
16. اهرم مالی
17. کل اهرم
18. نسبت سهام بدهی
19. نسبت پوشش بهره
20. نسبت پوشش خدمات بدهی
21. نسبت دارایی ثابت
22. دارایی فعلی به دارایی ثابت
23. نسبت اختصاصی
24. پوشش بهره ثابت
25. پوشش سود سهام ثابت
26. نسبت ظرفیت
27. نسبت فعالیت
28. نسبت کارایی

شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره خود استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای لینک برای مثال: منبع: نسبت های مالی (Wallstreetmojo.com)

تجزیه و تحلیل نسبت نقدینگی

نوع اول تجزیه و تحلیل نسبت مالی نسبت نقدینگی است. این هدف برای تعیین توانایی یک تجارت در انجام تعهدات مالی خود در کوتاه مدت و حفظ توانایی پرداخت بدهی کوتاه مدت خود است. می توان نسبت نقدینگی را از چند طریق محاسبه کرد. آنها به شرح زیر هستند: -

شماره 1 - نسبت فعلی

فرمول = دارایی های فعلی / بدهی های جاری

می توان نسبت فعلی یک شرکت را با نسبت فعلی گذشته مقایسه کرد. این به تعیین اینکه آیا نسبت فعلی در این دوره به موقع زیاد یا پایین است ، کمک می کند.

شماره 2 - نسبت تست اسید/ نسبت سریع

فرمول تست اسید = (دارایی های فعل ی-Ventory)/(مسئولیت فعلی)

می توان نسبت سریع را به این صورت نوشت: -

شماره 3 - نسبت نقدینگی مطلق

نقدینگی مطلق به محاسبه نقدینگی واقعی کمک می کند. و برای این کار ، موجودی و مطالبات قابل دریافت از دارایی های فعلی خارج می شوند. علاوه بر این ، برخی از دارایی ها برای درک نقدینگی بهتر ممنوع هستند. در حالت ایده آل ، نسبت باید 1: 2 باشد.

شماره 4 - نسبت پول نقد

فرمول نسبت نقدی = پول نقد + اوراق بهادار قابل فروش / مسئولیت فعلی

اگر این نسبت زیاد باشد ، منعکس کننده استفاده از منابع است. اگر نسبت کم باشد ، می تواند منجر به مشکلی در بازپرداخت صورتحساب شود.

تجزیه و تحلیل نسبت گردش مالی

موارد زیر نسبت های مالی معمولاً محاسبه می شوند:-

شماره 5 - نسبت گردش مالی موجودی

این نسبت مالی اندازه موجودی موجودی را اندازه گیری می کند و بر پول نقد موجود برای پرداخت بدهی تأثیر می گذارد.

فرمول نسبت گردش مالی موجودی = هزینه کالاهای فروخته شده / میانگین موجودی

شماره 6 - بدهکاران یا نسبت گردش مالی دریافتنی

نسبت گردش مالی دریافتنی نشان می دهد که چند بار دریافتنی به پول نقد تبدیل می شود.

فرمول نسبت گردش مالی دریافتنی = فروش خالص اعتبار / متوسط حساب های دریافتنی

شماره 7 - نسبت گردش مالی سرمایه

فرمول نسبت گردش مالی سرمایه = فروش خالص (هزینه کالاهای فروخته شده) / سرمایه شاغل

شماره 8 - نسبت گردش مالی دارایی

فرمول نسبت گردش مالی دارایی = گردش مالی / دارایی های ملموس خالص

شماره 9 - نسبت گردش مالی سرمایه در گردش خالص

فرمول نسبت گردش مالی خالص خالص = فروش خالص / سرمایه در گردش خالص

#10 - چرخه تبدیل نقدی

فرمول چرخه تبدیل نقدی = روزهای دریافتنی + روزهای موجودی - روزهای قابل پرداخت

تجزیه و تحلیل نسبت سودآوری عملیاتی

شماره 11 - درآمد کسب

این نسبت درآمد خالص به گردش مالی است که در درصد بیان شده است. این به سود خالص نهایی مورد استفاده اشاره دارد.

کسب فرمول حاشیه = درآمد خالص / گردش مالی * 100

شماره 12 - بازده سرمایه شاغل یا بازده سرمایه گذاری

این نسبت مالی سودآوری در مورد کل سرمایه شاغل در یک شرکت تجاری را اندازه گیری می کند.

بازگشت فرمول سرمایه گذاری = سود قبل از بهره و مالیات / کل سرمایه شاغل

شماره 13 - بازگشت به سهام

بازده فرمول سهام = سود پس از مالیات - سود سهام ترجیحی / صندوق سهامدار عادی * 100

شماره 14 - درآمد هر سهم

درآمد هر فرمول سهم = درآمد پس از مالیات - سود سهام ترجیحی / تعداد سهام عادی

نسبت ریسک تجاری

نوع چهارم تجزیه و تحلیل نسبت مالی ، نسبت ریسک تجاری است. در اینجا ، ما اندازه گیری می کنیم که درآمد شرکت در مورد هزینه های ثابت آن و بدهی فرض شده در ترازنامه چقدر حساس است.

شماره 15 - اهرم عملیاتی

فرمول اهرم عملیاتی = تغییر در EBIT / ٪ تغییر در فروش

شماره 16 - اهرم مالی

اهرم مالی درصد تغییر در سود خالص نسبت به سود عملیاتی است و اندازه گیری درآمد خالص نسبت به تغییر درآمد عملیاتی چقدر حساس است. اهرم مالی در درجه اول از تصمیمات تأمین مالی شرکت (استفاده از بدهی) سرچشمه می گیرد.

شماره 17 - کل اهرم

کل اهرم درصد تغییر در سود خالص نسبت به فروش آن است. کل اهرم اندازه گیری می کند که درآمد خالص نسبت به تغییر فروش چقدر حساس است.

فرمول کل اهرم = ٪ تغییر در سود خالص / ٪ تغییر در فروش

تجزیه و تحلیل نسبت ریسک مالی

#18 - نسبت بدهی عدالت

فرمول حقوق بدهی = بدهی های بلند مدت / صندوق سهامدار

این به اندازه گیری میزان حقوق صاحبان سهام برای بازپرداخت بدهی کمک می کند. ممکن است فرد از آن برای محاسبات طولانی مدت استفاده کند.

شماره 19 - تجزیه و تحلیل نسبت پوشش علاقه

این نسبت مالی نشان دهنده توانایی شرکت در پرداخت بهره به بدهی فرضی است.

فرمول پوشش بهره = EBITDA / هزینه بهره

• دلالت بر توانایی بیشتر شرکت در پرداخت منافع خود دارد.
• اگر پوشش بهره کمتر از 1 باشد ، پس EBITDA برای پرداخت بهره کافی نیست ، و این امر حاکی از یافتن راه های دیگر برای ترتیب بودجه است.

شماره 20 - نسبت پوشش خدمات بدهی (DSCR)

فرمول پوشش خدمات بدهی = درآمد عملیاتی / سرویس بدهی

• DSCR کمتر از 1. 0 دلالت بر این دارد که جریان نقدی عملیاتی برای سرویس دهی بدهی کافی نیست و این نشانگر جریان نقدی منفی است.

نسبت ثبات

نوع ششم تجزیه و تحلیل نسبت مالی نسبت پایداری است. از آن با یک دید بلند مدت استفاده می شود و برای بررسی ثبات شرکت در دراز مدت. می توان این نوع تجزیه و تحلیل نسبت را به روش های مختلفی محاسبه کرد. آنها به شرح زیر هستند: -

شماره 21 - نسبت دارایی ثابت

این نسبت ممکن است برای دانستن اینکه آیا این شرکت از سرگرمی خوبی برخوردار است یا اینکه نیاز به تجارت طولانی مدت را برآورده نمی کند ، استفاده می کند.

فرمول نسبت دارایی ثابت = دارایی های ثابت / سرمایه به کار رفته

نسبت ایده آل 0. 67 است. اگر نسبت کمتر از 1 باشد ، می توان از آن برای خرید دارایی های ثابت استفاده کرد.

شماره 22 - نسبت به دارایی های فعلی به دارایی های ثابت

نسبت به دارایی های جاری به دارایی های ثابت = دارایی های فعلی / دارایی های ثابت

IIF نسبت افزایش می یابد ، سود افزایش می یابد و منعکس کننده گسترش تجارت است. اگر نسبت کاهش یابد ، تجارت سست است.

شماره 23 - نسبت اختصاصی

فرمول نسبت اختصاصی = صندوق سهامدار / کل دارایی های ملموس

نسبت پوشش

شماره 24 - پوشش علاقه ثابت

این سودآوری تجارت و توانایی آن در بازپرداخت وام را اندازه گیری می کند.

فرمول پوشش بهره ثابت = سود خالص قبل از بهره و هزینه مالیات / بهره

شماره 25 - پوشش سود سهام ثابت

این به اندازه گیری سود سهام مورد نیاز برای پرداخت سرمایه گذار کمک می کند.

فرمول پوشش سود سهام ثابت = سود خالص قبل از بهره و مالیات / سود سهام در سهم اولویت

تجزیه و تحلیل نسبت کنترل

نوع هشتم تجزیه و تحلیل نسبت مالی نسبت کنترل است. این کار را با مدیریت کنترل می کند. به عنوان مثال ، این تجزیه و تحلیل نسبت به مدیریت کمک می کند تا عملکرد مطلوب یا نامطلوب را بررسی کند.

شماره 26 - نسبت ظرفیت

برای این نوع تجزیه و تحلیل نسبت ، می توان از فرمول زیر برای همان استفاده کرد.

فرمول نسبت ظرفیت = ساعت واقعی کار / ساعت بودجه * 100

شماره 27 - نسبت فعالیت

برای محاسبه اندازه گیری فعالیت در زیر ، ممکن است از فرمول استفاده شود:

فرمول نسبت فعالیت = ساعات استاندارد برای تولید واقعی / ساعت استاندارد بودجه * 100

#28 - نسبت بهره وری

برای محاسبه بهره وری ، در زیر فرمول آورده شده است:

فرمول نسبت کارآیی = ساعات استاندارد برای تولید واقعی / ساعت واقعی کار * 100

اگر 100 ٪ یا بیشتر باشد ، مطلوب تلقی می شود. اما اگر کمتر از 100 ٪ باشد ، نامطلوب است.

فیلم نسبت های مالی

مقالات توصیه شده

این مقاله راهنما برای نسبت های مالی است. ما 28 نسبت مالی برتر ، فرمول نسبت مالی ، انواع ، نمونه ها و تفسیرها را ذکر می کنیم. ممکن است در مورد تجزیه و تحلیل نسبت از مقالات زیر اطلاعات بیشتری کسب کنید: -

• نسبت گردش مالی سرمایه گذاری سرمایه در گردش نسبت گردش مالی سرمایه فرموله سازی سرمایه در تعیین اینکه چقدر کارآمد شرکت از سرمایه در گردش (دارایی های فعلی - بدهی های فعلی) در تجارت استفاده می کند ، کمک می کند و با غواصی فروش خالص شرکت در طول دوره با محاسبه می شود. متوسط سرمایه در گردش در همان دوره. بیشتر بخوانید
• فرمول نسبت نقدی
• نسبت هزینه عمل را محاسبه کنید
• محدودیت های تجزیه و تحلیل نسبت تجزیه و تحلیل نسبت برخی محدودیت هایی برای تجزیه و تحلیل نسبت وجود دارد ، مانند این واقعیت که فقط جنبه های کمی را در نظر می گیرد و جنبه های کیفی را کاملاً نادیده می گیرد ، که دلایل نوسانات مبالغ را در نظر نمی گیرد ، که می تواند منجر به نتایج نادرست شود ، وکه فقط مقایسه یا روند را نشان می دهد. بیشتر بخوانید

نظرات

مانزور طارق می گوید

شما کار بسیار خوبی انجام دادید من فقط در چند لحظه در مورد کل می گذرد. من واقعاً از کار شما برای آموزش مردم به روشی بسیار ساده قدردانی می کنم

Dheeraj Vaidya می گوید

از جملات محبت آمیزتان ممنونم!

دوره بانکی سرمایه گذاری رایگانپایه و اساس بانکداری سرمایه گذاری ، مدل سازی مالی ، ارزیابی ها و موارد دیگر را بیاموزید.

به Wallstreetmojo YouTube بپیوندید

دوره اکسل رایگانخانم اکسل را از ابتدا بیاموزید. فرمول های مستر اکسل ، نمودارها ، میانبرها با 3+ساعت ویدیو.

به اینستاگرام Wallstreetmojo بپیوندید

دوره مدل سازی مالی رایگانیادگیری مدل سازی مالی در اکسل با این راهنمای گام به گام (مطالعه موردی Colgate)